2020年地产行业其实是较为艰难的一年，也遇到很多问题，地产涉及的税种是十分繁多的，那怎么才能更好的更好的进行税收筹划呢？我们需要先看房地产企业有哪些痛点！

房地产公司税务痛点

1. 房地产综合税负高

房地产相关行业涉及税种较为复杂，主要分为增值税、企业所得税、土地增值税税、附加税、印花税、附加税等，其中房地产开发9%增值税，25%企业所得税就占据企业大部分利润。

2.房地产公司普遍进项不足，利润虚高

房地产行业用工来源复杂，并不是所有人员用工、材料进项都可以获取正规发票的，即使有真实业务发生，但是由于各种复杂情况，难以索取发票充当进项。

3. 房地产公司合规进项取得成本高

在房地产行业存在这样一个现象，供货方提供发票一个价，不提供发票一个价，有时候同样的材料，可能就因为票据，价格就会相差极大，目前市场竞争激烈，利润空间微薄，不得不得选择无票供货的时候也比较多，所以相对进项票成本就被抬高了。

4.房地产公司是税务机关严格筛查对象

涉及房地产的企业都受到相关管控机构的高度重视，税务机关列为重点筛查对象，房地产行业涉税问题把控将会越来越严格，企业在经营过程中就应该把控税务风险。

5. 会计核算不规范，账簿管理经常混乱

因为企业资金支出和流入的复杂性高，财务难以核算准确真实的企业盈亏情况，企业的成本负担在无形中增加。

面对各方面的压力，有什么政策可以缓解一些税负吗？

房地产公司税务筹划方案

个人独资核定征收政策：

江苏个人独资核定征收政策主要是降低综合税负，出资人通过个人独资企业，在核定园区内享受核定征收政策，综合税率仅3%左右。

优势：享受核定征收政策，告别缺票、少票、票据来源不正规等复杂问题。

案例:

张总经营着一家二手房地产销售公司，由于业务人员优良的业务能力，给公司带来较好的收益，每个月经营额能达1700-2000万，同时较高的收益也存在这较大的成本支列。

税务问题：销售环节所产生的增值税差价，难以获得成本票，但是企业又必须在多方面进项成本支出，导致张总在江苏的房地产公司税负压力陡然增加，真实利润虚高。

像这种情况我们可以解决不能获得成本票的问题，把不能获得票的业务分包给能提供票的个人独资企业来做，因为个人独资企业的我们经开区可以核定征收，增值税1%，个税核定后0.5%-2%，综合税率就是3%以内。

假如个人独资企业开了500票，需要交多少税？

增值税：500w/1.01*1%=4.95万;

附加税：4.95w*5%=0.24万;

个人所得税：500w/1.03*10%*35%-6.55w=10.44万;

综合纳税额：4.95w+0.24w+10.44w=15.6万;

综合税负率：15.6w/500w=3.1%

奖励增值税地方留存30%：4.95*40%*30%=0.6万

加上奖励综合纳税：15.6-0.6=15万

综合税率：15/500=3%

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