股东背景、资金来源、投资要求真实性要求：无法具体说明境内股东或合伙人背景、资金来源（例如：自有资金、银行贷款、以募集资金等合规方式获取的资金）以及境外投资项目真实性的，很难通过审查。
财务要求：近一年独立第三方会计事务所出具的审计报告不能出现亏损；净资产回报率高于5%，同时资产负债率低于70%。
ODI实现资金合规出入境
境外投资（ODI,全称为Outbound Direct Investment）是指境内企业通过新设、并购及其他方式取得境外企业所有权、控制权、经营管理权及其他权益的投资行为。简单来说，境内企业对外投资，不论是新设公司、新建项目还是并购股权，只要涉及直接或间接获得境外公司的所有权、控制权、经营管理权等，就需要进行ODI备案；如果企业的境外投资涉及敏感国家和地区、敏感行业的，还需要实行核准管理。
境内企业必须首先办理境外投资核准/备案，获得相应证书，才能合法合规开展境外投资活动。
ODI备案实务案例
上市公司首发选择在境外实施募投项目的，需经发改委和商务部备案，拿到相应的备案（核准）文件。
履行境外投资备案手续是企业开展境外投资项目的前置性程序，实践中不少企业及其经办人员因不了解境外投资相关的法律法规而错过办理备案手续的合适时机，但部分地方主管部门给企业留出了补救窗口，企业仍有机会在后续经营活动过程中补办对应的备案手续。
《报告》涵盖了ODI备案流程、ODI备案申请材料、ODI备案审查期限和受理期限、ODI备案变更、中国境内企业ODI主要国别或地区、ODI备案实务案例等内容，更多内容参见完整版报告。